贸易公司会计做账怎么做？

　　会计做账还是比较简单的，只要了解一定的做账知识，清楚具体的做账流程自己也可以去处理会计业务。那么贸易公司会计做账怎么做呢？今天用友好会计小编就跟大家一起来了解一下。

　　贸易公司会计做账怎么做？

　　贸易公司做账每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证，然后取折旧，待摊费用的摊销等，月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

　　1、登记记账凭证

　　(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

　　如果大家使用的是用友好会计软件做账的话，我们只要根据每个月实际发生的业务，在总账/账务处理等模块填写会计分录，生成凭证。生成凭证之后，审核过账即可，无需重新编制科目汇总表、明细表，因为审核过账之后，会自动生成!

　　2、月末提取折旧

　　计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。月末一般对固定资产提取折旧，使用用友好会计如果有固定资产模块，固定资产模块每月都会自动计提折旧(这里的提取系数需要财务人员根据自己公司的实际情况设置)自动生成凭证。像迷你版没有固定资产模块，就需要自己在总账/账务处理模块中制造一张凭证，然后进行审核过账。

　　3、编制分录

　　将损益类科目的总发生额转入本年利润，

　　借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润 贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。 转入后如果差额在借方则为亏损 不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，

　　计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税 贷：应交税金--应交所得税，借：本年利润 贷：所得税。每月一定要记得结转损益。结转损益之前，要将当月的所有凭证审核过账。

　　4、编制资产负债表

　　最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)、负债、所有者权益科目的余额编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额编制利润表。

　　5、装订凭证

　　其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类如果使用用友好会计的话，建议用户购买用友好会计配套凭证纸、凭证封面等，可以设置套打，装订成册的会计资料，不但美观，而且可以保存很长的时间。

　　以上就是贸易公司会计做账怎么做的相关内容了，如果大家还想了解更多会计做账的相关内容，欢迎持续关注用友好会计。

　　声明：用友好会计官网文章来源于网络,如有侵权,请联系本站删除，发布时间：2021-07-08 15:33:21