用友t3上月做错的凭证怎么办

用友T3上月做错的凭证怎么办？3种专业修正方案详解

在使用用友T3财务软件时，跨月发现凭证错误是常见问题。与当月错误直接修改不同，上月凭证涉及结账和报表锁定，需要更专业的处理方式。本文将系统讲解三种合规修正方案，帮助财务人员高效解决历史凭证问题。

一、红字冲销法（适用于金额错误凭证）

这是财政部明确推荐的错账更正方法，通过"一红一蓝"两张凭证实现修正。具体操作：1）在本月新增凭证，科目与原凭证完全一致，金额用负数填列（红字）；2）再制作一张正确的蓝字凭证。此方法优势在于留有完整审计痕迹，但需注意摘要需注明"冲销X月X号凭证错误"。

二、补充登记法（适用于遗漏业务）

当发现上月少记或漏记凭证时，可直接在本月补录。例如上月应计提但未计提的折旧，本月做凭证时需在摘要中注明"补提X月折旧"。关键点：1）金额必须是差额部分；2）需同步调整本月报表的期初数；3）在财务软件中需通过"反结账-修正-重新结账"流程操作。

三、反结账修正法（适用于科目误用）

若错误涉及科目串户等复杂情况，需按以下流程处理：1）以账套主管身份登录；2）在"期末处理"模块执行反结账；3）返回上月直接修改原凭证；4）重新结账并生成新报表。注意：此方法会改变原有会计期间数据，需提前备份账套并记录操作日志。

特别提醒的3个风险控制点：

1. 所有修正操作必须保留纸质审批单，记录修改原因、人员和时间
2. 涉及损益类科目时，需同步调整企业所得税申报表
3. 跨年凭证错误必须采用"以前年度损益调整"科目处理

用友T3系统针对历史凭证修正提供了完善的功能支持，包括"凭证冲销"快捷按钮和反结账权限管理。建议企业建立《财务系统差错更正制度》，明确不同场景下的标准化处理流程，既能保证财务数据准确性，又符合会计档案管理要求。

需要强调的是，相比技术操作，财务人员更应关注错误根源。建议每月结账前使用T3的"凭证检查"功能，重点核对借贷平衡、辅助核算匹配和现金流项目，从源头降低差错率。