备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项，备用金按照规定用途使用是不得转借他人或挪作他用，并且需由专人保管，一般是由出纳人员保管，
会计人员要怎么管理备用金？
根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在"其他应收款一一备用金"明细账户中进行核算。
如果备用金没有发票要怎么做报销抵扣？一般来说没有发票是做不了报销抵扣的，而出纳人员也要规定必须有发票才可以报销的制度，如按发票报销抵扣的会计分录如下：
借：销售费用或管理费用（相关费用）
贷：库存现金
以上就是备用金报销的会计分录，希望对大家有做帮助，关注好会计官网，了解更多内容。
