发布日期：2024-09-25 20:22:59 浏览次数：
在使用用友好会计的时候，用户经常会就现金流量表与资产负债表的勾稽关系提出疑问。为了明确这一关系，以下将详细阐述两者之间的对应原理及常见问题的解决方案。
一、现金流量表与资产负债表的勾稽原理
现金流量表与资产负债表之间存在紧密的勾稽关系，主要体现在以下两个方面：
期初对应关系：
现金流量表中的“期初累计余额”本年累计金额，应等于资产负债表中“货币资金”项目的年初余额。这一对应关系确保了现金流量表在年初时与资产负债表的货币资金项目保持一致。
期末对应关系：
现金流量表中的“期末累计余额”本年累计金额，则应等于资产负债表中“货币资金”项目的期末余额。这一勾稽关系确保了现金流量表在年末或任意时点上，都能与资产负债表的货币资金项目相吻合。
二、常见问题及解决方案
问题一：新建账套未录入期初现金流量
当新建账套且未录入期初现金流量时，会导致现金流量表的期末现金余额与本月金额的期末现金余额之间存在差额，这个差额就是期初未录入的金额。
解决方案：进入【报表】——【现金流量表】——【期初】，按照实际金额和项目，录入期初累计金额，以确保现金流量表的准确性。
问题二：新增科目未调整现金流量表公式
当在账套中新增了一级科目或应交税费的二级明细科目，且未对现金流量表公式进行相应调整时，可能会导致现金流量表与资产负债表的货币资金项目出现差额。
解决方案：进入【报表】——【现金流量表】——【明细】，找出未参与计算的凭证，通过【编辑】功能进行修改，将其归入正确的项目中。例如，如果新增了“交易性金融资产”科目，且现金流量表未取数，应将其归入“短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金”项目中。
三、总结
现金流量表与资产负债表之间存在明确的勾稽关系，通过确保期初和期末的对应关系一致，以及及时调整新增科目的现金流量表公式，可以确保两者的准确性和一致性。在使用好会计财务软件时，用户应密切关注这一关系，以确保财务数据的准确性和可靠性。
